企業往來對賬單模板-客（kè）戶往來賬對賬函樣本xls格（gé）式標準版【excel表格】

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客戶往（wǎng）來賬對賬（zhàng）函樣本預覽

往來對賬單金額如何計算

會計往來賬應該如何（hé）對賬

與往來單位核對賬項，主要是針對會計單位的（de）債權債務與（yǔ）相關單位（wèi）進行核對，驗證雙（shuāng）方記錄是否相符。財務（wù）人員掌握對賬技巧，便可以提高對賬工作的效率。

技巧一（yī）：往（wǎng）來（lái）賬自查

在與對方單位核對餘額之前（qián），應將全部經濟業務入賬並結出餘額，然後（hòu）進行往來賬自查：

1.審查往來賬餘額的大小及方向，看是（shì）否有不（bú）正（zhèng）常（cháng）的餘額和（hé）方向，如出現異常情況，應重點審（shěn）查相應的明細賬（zhàng）。

2.審查明細賬（zhàng）時，應當逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發生額，有無（wú）異常摘要。如果存在異常的發生額或（huò）著摘要等，應審查相應的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬（zhàng）無錯記金額等錯誤發生。

3.逐（zhú）筆審查期初至期末業務的（de）記賬憑證及原始憑證，並記錄日期、金額、發票編號等，以備在與對方單位對賬時使用。

技巧二：餘額（é）核對

在往來賬自（zì）查無誤的基礎上，與對方單位（wèi）進行餘額核對。如果雙方餘額一致，則表明雙方的業務記錄無（wú）誤。如果雙（shuāng）方餘額不一致，則要（yào）計算（suàn）兩者差額，並對差額的方向和大小進行分析：查看是否有與差額相同金額的業務（wù）發生；判（pàn）斷是否存（cún）在未達賬項，是否需編製“餘額（é）調節表”進行調節；查看是否有與差額的二分之一相同金額的業務發生，判斷是否（fǒu）賬戶方向記錯業務。

雙（shuāng）方（fāng）期末餘額不一致時，還可分段核對餘額，也就是按月度或者（zhě）季度核對餘額。如果期中某（mǒu）一時點的餘額一致，則可（kě）以判斷該時點之前的業務記錄無誤，隻需核對該時點之後的賬目。

技巧三：發生額核對

造成（chéng）雙方（fāng）餘額不一致（zhì）的原因有很多，如果通過分析差額（é）無法確定雙方餘額不一致的原因時節，則需進行發生額核對。核對發生額，有以下兩種（zhǒng）方法：

1.核（hé）對雙方的業務發生額，可（kě）不按時間順序逐（zhú）筆核對，而是分別核對借方（fāng）發生額或（huò）者貸方發生額。

2.核對單位往來賬中的借方發生額或者貸方發生額，找出借方發生額或者貸方發生額對應的業務。若此類業務（wù）對餘額不產（chǎn）生（shēng）影響，則問題可能存在與沒有借貸對應關係的業務中。如此可縮小詳細核（hé）對的範圍，從而減（jiǎn）少對賬工作量。

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